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该计划将使您深入了解衍生工具会计和对冲会计在利率,通货膨胀和外汇市场中的应用。学习是基于对实际案例的大量使用,逐步应用IFRS9。新要求与IAS 39在必要时进行了对比,并详细讨论了新规则的实施。

案例研究和研讨会模拟现实生活中的客户讨论,涵盖决策,文件要求,套期有效性评估和套期保值战略的会计分录。

所有参与者将收到一本由Wiley Finance出版的Juan Ramirez的“衍生工具会计:国际财务报告准则第9号下的高级对冲”一书。

日期:2018年10月22日至23日

地点:伦敦市中心,远程通过LFS LiveLFS Live

费用:每天1345英镑

您可能有资格享受优惠价格。请联系我们以检查您的公司是否是LFS全球客户端计划的成员。


谁的课程是为了

  • 衍生品结构和销售人员
  • 衍生品会计师
  • 财务经理
  • 财务主管
  • 衍生品中间办公室
  • 股票分析师


先验知识

  • 对财务报表的基本了解
  • 衍生工具:远期,看涨,看跌和利率掉期(基本水平)


课程大纲

第一天

外汇衍生品会计

概念框架

  • IFRS简介9
  • 与其他IFRS标准的互动

外汇交易简介

  • 外汇风险的类型
  • 功能货币与呈现货币
  • 外汇交易的年表

研讨会:飞利浦 - 对冲备受期待的海外销售

  • 识别外汇风险
  • 应用套期会计 - 对外汇进行套期保值
  • 应用套期会计 - 用期权进行套期保值
  • 应用套期会计 - 用隧道进行套期保值
  • 应用套期保值会计 - 对冲进行套期保值

案例研究:对冲备受期待的国外收购

  • 识别外汇风险
  • 应用套期会计 - 对外汇进行套期保值

案例研究:净投资对冲 - 法国电信和万物无处不在

  • 外国业务的翻译
  • 识别外汇风险
  • 应用套期会计 - 通过交叉货币互换进行套期保值
  • 应用套期会计 - 对外债进行套期保值

简短案例研究:特殊外汇情况

  • Intercompany FX对冲套期会计挑战
  • 使用单一衍生工具进行双重套期保值

第二天

利率衍生品的会计处理

工作坊:对冲浮动利率负债 - 现金流量对冲

  • IFRS下的金融资产分类9.与IAS的比较39
  • 金融负债分类和公允价值选择权
  • 浮动利率债券的会计处理 - 实际利率
  • 将现金流量套期用于固定利率浮动利率互换
  • 对冲会计凭证和对冲有效性评估
  • 会计分录

研讨会:对未来发行固定利率负债进行套期保值

  • 案例背景和对冲策略
  • 对冲会计凭证和对冲有效性评估
  • 会计分录

研讨会:对冲固定利率负债

  • 固定利率债券的会计处理
  • 将公允价值套期应用于浮动利率与固定利率互换
  • 对冲会计凭证和对冲有效性评估
  • 会计分录

案例研究:对冲通胀风险

  • IAS 39与IFRS 9关于通胀风险对冲的指引
  • 对冲与通胀挂钩的收入面临的挑战

案例研究:宏观对冲(根据IAS 39)

  • 目标说明
  • 国际会计准则第39号的适用步骤及其弱点
  • IFRS 9宏观对冲项目

其他主题

  • 对冲信用风险
  • 混合工具
Program taught in:
英语

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Last updated August 9, 2018
本课程是 网络课程, Campus based
开始日期
四月 8, 2019
Duration
2 天
全日制
价格
2,690 GBP
每天1345英镑。您可能有资格享受优惠价格。请联系我们以检查您的公司是否是LFS全球客户端计划的成员。
Deadline
By locations
By date
开始日期
四月 8, 2019
结束日期
四月 9, 2019
Application deadline

四月 8, 2019

Location
Application deadline
结束日期
四月 9, 2019

LFS Webcast series - Hedge Accounting under IFRS 9